Özellikle ticari faaliyetleriniz (şirketiniz) için araç almayı düşünüyorsanız, leasing (finansal kiralama) bunu yapmanın en zekice ve vergi açısından en avantajlı yollarından biridir.
Leasing, aslına bakarsak bir “satın alma” yöntemidir. Banka kredisi benzer şekilde bir borçlanma değildir, bir “kiralama” modelidir. Süreç basitçe şöyledir: Siz aracı seçersiniz, leasing şirketi bu aracı sizin adınıza satın alır ve belirlediğiniz bir süre (sözgelişi 36 ay) süresince size kiralar. Süre sonunda da araç, simgesel (fazlaca düşük) bir bedelle sizin mülkiyetinize geçer.
Kimler Leasing ile Araç Alabilir?
Bu konudaki en önemli fark budur.
Firmalar (KOBİ’ler, Şahıs İşletmeleri, Girişimciler): Türkiye’de taşıt leasingi, büyük seviyede ticari işletmelere yöneliktir. Eğer bir vergi levhanız var ise (şahıs şirketi, limited, A.Ş. vb.), leasing sizin için biçilmiş kaftandır. Sıfır yada ikinci el binek otomobiller, ticari araçlar (kamyonet, panelvan) yada ağır vasıtalar (kamyon, TIR) için bu yöntemi kullanabilirsiniz. Yalnız Ihmal etmeyin! Her finansal kiralama şirketi 2. el araçlara leasing işlemi yapmayabilir.
Bireysel Kullanıcılar: Bireysel (kişisel) kullanım için “araç leasingi” Türkiye’de yaygın bir uygulama değildir. Bireysel kullanıcılar bir çok süre bankaların sunmuş olduğu “taşıt kredisi” seçeneklerini tercih ederler. Leasingin aslolan gücü, şirketlere sağlamış olduğu vergi avantajlarından gelir.
Neden Kredi Değil de Leasing?
Leasing, bir firmanın araç alımında banka kredisine bakılırsa niçin daha sık tercih edilir? Cevabı, elde etmiş olduğu finansal faydalarda gizli saklı saklı.
- 1. KDV Pozitif yanları (En Önemlisi):
- Taşıt Kredisi: Aracı alırken ödediğiniz tüm KDV’yi tek seferde ve peşin ödersiniz. Bunu bir tek yıl sonunda muhasebeleştirip (gider gösterip) geri almayı umarsınız.
- Leasing: Aracın KDV’si, kiralama süresine (sözgelişi 36 ay) bölünür ve aylık kira faturalarınıza yayılır. Bu KDV’yi her ay ödedikçe gider gösterirsiniz. Bu, KDV’yi peşin ödemek yerine taksitle ödemek ve anında vergi avantajına dönüştürmek anlama gelir.
- 2. Nakit Akışını Koruma:
- Leasing ile aracın toplam bedelinin %100’üne kadar finansman bulabilirsiniz. (Kredide bu oranlar bir çok süre daha düşüktür).
- Böylece şirketinizin kıymetli nakit parası (öz sermayesi) cebinizde kalır. Paranızı işinizi büyütmek için kullanır, araç alımını ise leasing ile çözersiniz.
- 3. Borçluluk Dengesini Etkilemez:
- Leasing, banka bilançonuzda bir “kredi borcu” olarak görünmez. Bu, bankalardaki kredi limitlerinizin dolmasını engeller. Yarın öteki gün başka bir yatırım için kredi çekmek istediğinizde limitleriniz boş olur.
- 4. Operasyonel Kolaylık:
- Satın alma, noter, devir benzer şekilde tüm karmaşık işlemleri leasing şirketi sizin yerinize halleder. Size yalnız aracınızı seçmek ve keyfini sürmek kalır.
Leasing vs. Taşıt Kredisi: Hızlı Karşılaştırma
| Özellik | Taşıt Leasingi (Finansal Kiralama) | Taşıt Kredisi (Banka) |
| Iyelik | Süre süresince leasing şirketindedir. | Başından itibaren sizdedir (araç rehinlidir). |
| KDV | Aylık kiralara bölünür, her ay gider yazılır. | Peşin ödenir, tek seferde yük oluşturur. |
| Finansman Oranı | Bir çok süre %100’e kadar (proforma karşılık). | Bir çok süre %70-80 (kasko bedeli). |
| Banka Limiti | Banka kredi limitlerinizi etkilemez. | Banka kredi limitlerinizi doldurur. |
| Kimler İçin? | Ticari işletmeler (Vergi pozitif yanları sağlar). | Bireysel ve Ticari (Fakat ticari vergi pozitif yanları azdır). |
Leasing ile Araç Alma Süreci Hızlı mı İşler?
Sürecin ne kadar kolay olduğuna şaşkınlık edeceksiniz.
- Aracı Seçin: İstediğiniz araca (sıfır yada ikinci el) karar verin. Satıcıyla anlaşın ve “proforma satmaca” alın.
- Leasing Şirketine Başvurun: Proforma satmaca ve şirket evraklarınızla seçmiş olduğunuz leasing şirketine başvurun.
- Süratli Değerlendirme: Finansal durumunuzu hızla değerlendirilir ve size teklifinizi leasing şirketi sunar (vade, faiz oranı vb.).
- Sözleşme ve Satın Alma: Teklifi kabul ettiğinizde sözleşmeyi Leasing şirketi imzalarsınız. Leasing şirketi satıcıyla iletişime geçer, aracı satın alır ve tüm noter/tescil işlemlerini tamamlar.
- Teslim ve Kullanım: Araç leasing şirketi tarafınca size teslim edilir. Sözleşme süresi süresince aracı kullanır ve aylık kira faturalarınızı ödersiniz.
- Devir: Vade bittiğinde (sözgelişi 36. ayın sonunda), araç en baştan anlaşılan simgesel (fazlaca düşük, örn: 100 TL) bir bedelle noterden şirketinize devredilir. Artık araç resmi olarak sizindir.
Hangi Araçlar Leasing Kapsamındadır?
Leasing yalnız sıfır araçlar için değildir. Şirketinizin gereksinim duyan neredeyse her türlü taşıtı leasing ile alabilirsiniz:
- Sıfır kilometre binek otomobiller
- İkinci el binek otomobiller (belirli bir yaşa kadar) (Leasing firmasına nazaran farklılık gösterir)
- Hafifçe ticari araçlar (kamyonet, panelvan vb.)
- Ağır vasıtalar (kamyon, çekici)
- Filolar
Şirketim İçin Araç Alırken Leasing Mantıklı mı?
Eğer bir şirket sahibiyseniz ve;
- Nakit paranızı araç alımına bağlamak istemiyorsanız,
- KDV’yi peşin ödemek yerine taksitlere yaymak istiyorsanız,
- Banka kredi limitlerinizi başka yatırımlar için saklamak istiyorsanız,
Evet, leasing ile araç almak sizin için en mantıklı ve kârlı yoldur.
